La integridad corporativa en el comercio exterior se enfoca hoy en prevenir delitos fiscales y administrativos mediante parámetros muy estrictos.
En las Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE) de 2026, se han endurecido significativamente los controles sobre la probidad de los integrantes de las empresas. Por lo cual debes asegurarte de que tus socios, accionistas y representantes legales cumplan con estos nuevos requisitos de integridad.
Nuevos Requisitos de Integridad
Para mantener la integridad corporativa en el comercio exterior, es obligatorio demostrar la ausencia de condenas penales. Se exige que ninguno de tus socios o accionistas haya sido condenado en sentencia definitiva por delitos que ameriten pena corporal.
Además, deben contar con integridad fiscal, esto significa no tener sentencias firmes por la comisión de delitos fiscales.
Otro pilar fundamental es la transparencia respecto a los comprobantes fiscales. Tus socios no deben haber sido notificados de una resolución que determine la emisión de comprobantes fiscales falsos (Art. 49 Bis CFF).
Asimismo, deben manifestar bajo protesta de decir verdad, que poseen un historial administrativo limpio, sin sanciones por la importación o exportación de mercancías en perjuicio del fisco federal.
Además, la autoridad verificará que no exista vinculación con empresas canceladas conforme a los listados del Art. 69-B del CFF.
También se revisará que tus socios o representantes no estén vinculados con empresas a las que se les haya cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas (RECE).
Finalmente, todos deben mantener una opinión de cumplimiento positiva al momento de realizar cualquier trámite.
¿En qué casos se verificarán estos requisitos?
La autoridad validará la integridad corporativa en el comercio exterior en diversos escenarios.
Uno de ellos es la solicitud de inscripción al RECE (Registro de Empresas Certificadas), al tramitar por primera vez el registro en cualquier modalidad, ya sea IVA e IEPS, OEA, Socio Comercial Certificado o Comercializadora.
También se verificará durante la renovación de certificaciones. Las empresas con registro vigente deben presentar un escrito bajo protesta de decir verdad confirmando estos requisitos.
Igualmente, esto impacta en la integración del expediente del Agente Aduanal bajo la Regla 1.4.14, ellos deben recabar manifestaciones donde asegures que tus socios no tienen condenas ni están en «listas negras» del SAT.
No te olvides de considerar la actualización de la estructura orgánica. Si realizas una modificación de socios en el RFC, la autoridad verificará que los nuevos integrantes cumplan con el perfil de integridad.
Por otro lado, si durante la vigilancia permanente se detecta que un socio está vinculado a un proceso penal o sancionado administrativamente, se podrá iniciar la cancelación de tu registro vigente.
Finalmente, te invito a ver el episodio 365 de Negocios sin Complicaciones, en el cual te comento sobre la nueva obligación de los Agentes Aduanales de integrar un expediente para cada usuario que le solicite operaciones de comercio exterior. En el video podrás conocer el listado de documentos que será necesario proporcionarle a cada Agencia Aduanal con la que trabajes.
